Перегляд фінансової звітності важливий для людей як всередині компанії, так і за її межами, яка хоче визначити кредитоспроможність бізнесу. Визначення фінансового стану компанії вимагає не лише перегляду балансу. Не менш важливо розрахувати спосіб порівняння частини інформації з іншими наявними даними. Існує кілька показників кредитоспроможності, і ці розрахунки дають коефіцієнти виходу, які можна порівняти з прийнятими моделями бізнесу або даними інших подібних підприємств.
Використання поточного співвідношення
Порівнюючи співвідношення між оборотними активами та поточними зобов’язаннями, ви можете визначити ліквідність бізнесу або здатність бізнесу виконувати короткострокові зобов’язання. Оборотні активи визначаються як ті, які будуть конвертовані в готівку протягом одного року і включатимуть грошові кошти та цінні папери, а також запаси та дебіторську заборгованість.
Поточні зобов'язання - це зобов'язання, що підлягають сплаті протягом одного року. Співвідношення між оборотними активами та поточними зобов'язаннями також називають поточним коефіцієнтом.
Банки зазвичай хочуть бачити принаймні коефіцієнт швидкості 2-1 або вдвічі більше оборотних активів, ніж поточні зобов'язання, але допустимі коефіцієнти можуть відрізнятися.
Використання швидкого співвідношення
Товарно-матеріальні запаси враховуються у вартості оборотних активів для бізнесу, але складні запаси можуть бути складнішими для швидкого перетворення.
Швидкий коефіцієнт подібний до поточного коефіцієнта, за винятком того, що він вилучає запаси з рівняння активів і просто враховує грошові кошти, товарні цінні папери та дебіторську заборгованість. Цей коефіцієнт слід використовувати обережно та разом з іншими даними через різницю у бізнесі.
Наприклад, деякі компанії можуть перетворити товарно-матеріальні запаси в готівку швидше, ніж інші можуть стягнути дебіторську заборгованість.
Співвідношення боргу до власного капіталу
Співвідношення боргу до власного капіталу порівнює зобов'язання із загальним власним капіталом власника. Це вказує на те, яка частина компанії фінансується за рахунок боргу порівняно з сумою, що фінансується за рахунок власного капіталу. Спостереження за цим значенням з часом показує тенденції розвитку.
Якщо коефіцієнт збільшується, підприємству може загрожувати занадто багато боргів. Це хороший показник платоспроможності бізнесу або його здатності продовжувати діяльність довгостроково.
Норма обороту дебіторської заборгованості
Загальна сума дебіторської заборгованості, поділена на загальну суму стягнень за певний час, становить чергу дебіторської заборгованості. Якщо бізнес стягує 5000 доларів за один тиждень і загальна дебіторська заборгованість становить 20 000 доларів, цей бізнес має чотиритижневий оборот дебіторської заборгованості.
Якщо оборот дебіторської заборгованості зростає, у підприємства можуть виникнути проблеми зі збором своїх рахунків. Це може призвести до проблем із сплатою ділових зобов'язань.
Коефіцієнт процентного покриття
Коефіцієнт покриття процентів показує, наскільки бізнес може покрити свої майбутні виплати за кредитом. Поділіть загальний операційний грошовий потік, який є доходом до сплати податків та відсотків, на загальну суму відсотків, сплачених за комерційні позики. Це коефіцієнт покриття процентів.
Співвідношення вище, ніж 3 до 1, вказує на те, що компанія повинна мати можливість здійснювати майбутні платежі. Якщо коефіцієнт опуститься нижче цього рівня, бізнес може мати занадто велику заборгованість стосовно доходу.
