Хоча самозайняті повинні сплачувати всі власні податки на соціальне страхування та медичну допомогу, вони також мають можливість отримувати значно більше відрахувань, ніж звичайний працівник. Однак самозайняті не завжди можуть платити менше податків шляхом деталізації декларації. У багатьох випадках вони можуть приймати супервідрахування, які називаються надмірними відрахуваннями на додаток до стандартних відрахувань.
Деталізація відрахувань
Як і будь-який інший платник податків, самозайнятий може взяти стандартний відрахування без запитань або деталізувати свої фактичні витрати. Платники податків повинні обирати те, що з них призведе до найнижчого податкового навантаження. Однак у самозайнятих людей зазвичай є витрати на бізнес, які часто вважаються надмірною відрахуванням. Платники податків беруть надмірні відрахування, перш ніж обрати деталізацію або взяти стандартний відрахунок. Це може кваліфікувати працівника на додаткові відрахування, які мають ліміт доходу.
Надмірні відрахування
Хоча самозайняті особи сплачують обидві частини своїх податків із заробітної плати, вони отримують половину податку з самостійної зайнятості як надмірний відрахування. Вони також можуть відраховувати всі свої премії за медичне страхування - у тому числі за подружжя та утриманців - і частину своєї політики довгострокового догляду. Самозайняті також можуть відраховувати внески до індивідуального пенсійного плану. Військові резервісти, артисти-виконавці та державні чиновники, які працюють на платній основі, можуть віднімати невідшкодовані витрати, пов’язані з роботою, як надмірний відрахунок.
Відрахування домашнього офісу
Відрахування з домашнього офісу надзвичайно популярне серед самозайнятих, оскільки воно перетворює деякі відрахування нижче рівня у відрахування, що надходять від лінії, такі як комунальні послуги та амортизація будинку. Відрахування домашнього офісу дозволяє платнику податків вираховувати витрати, виходячи з частини будинку, призначеного для офісу. Наприклад, якщо офіс працівника займає 10 відсотків площі в будинку, він може відняти лише 10 відсотків своїх комунальних витрат. Крім того, платник податків повинен користуватися будинком регулярно та в більшості випадків виключно для ведення бізнесу. Це означає, що самозайнята особа не може використовувати домашній офіс як барліг як для сімейного часу, так і для бізнесу.
Міркування
Практично будь-що може кваліфікуватися як детальний відрахування до тих пір, поки самозайнята особа потребує цього для бізнесу. Наприклад, самозайняті можуть відрахувати пробіг, щоб подорожувати між робочими місцями. Якщо працівник також не бере відрахування з домашнього офісу, поїздки додому, що передбачають поїздки додому або з дому, не враховуються. Крім того, платник податку може розкласти на кожні витрати або взяти стандартний відрахування за кожну милю. Подорожі теж вважаються витратами, але IRS дозволяє відняти лише 50 відсотків вартості їжі.
Порада
Кожен, хто бере ділові відрахування, повинен проконсультуватися з податковим працівником. Наприклад, відрахування з домашнього офісу є червоним прапором для IRS, оскільки багато платників податків неправильно вимагають цей відрахування або переоцінюють його. Податковий працівник може також повідомити самозайнятих, які відрахування дозволяє IRS. Наприклад, платники податків зазвичай не можуть вирахувати робочий одяг, оскільки вони можуть носити його з особистих причин, за винятком випадків, коли сорочка містить логотип компанії. Деякі витрати, такі як медичні витрати, повинні перевищувати 7,5 відсотка доходу платника податків.
