Вивірка банків - це один із найбільш часто використовуваних інструментів для перевірки точності вашої бухгалтерської системи. Зазвичай перевірка проводиться в кінці кожного місяця. Оскільки компанія та банк ведуть облік усіх операцій, вони завжди повинні збігатися в кінці періоду.
Визначення
Відповідно до E-conomic: Банківська звірка, „Банківська звірка - це процес узгодження та порівняння показників із бухгалтерських записів із тими, що відображаються у виписці з банку”. Швидше за все, два залишки спочатку не будуть розходитися. Процес звірки забезпечує більш точні залишки та відображає помилки в обох записах. До кінця процесу новий баланс банку повинен підтвердити баланс на балансі, і обидва записи повинні бути правильними.
Коригування балансу банку
Щоб завершити звірку, ви повинні скоригувати баланс банку, враховуючи непогашені операції. Це можуть бути банківські помилки, але вони також включають чеки та депозити, які обробляє ваша компанія, але не банківська установа. Перевірте кожен пункт на виписці з вашого власного балансу та відрегулюйте баланс банку на предмет усіх операцій, яких немає в обох місцях.
Коригування балансу книги
Балансовий баланс, власний бухгалтерський облік, також повинен бути скоригований. Це коли узгодити всі банківські збори, збори, недостатньо коштів, комісію, відсотки, помилки. Переконайтесь, що ви перевіряєте кожен предмет на наявність помилок і переконайтесь, що всі збори правильно нараховані та додані відсотки. Також слідкуйте за зворотними платежами, які мали б бути в бухгалтерському обліку минулого місяця, але відображатимуться у банківських записах цього місяця.
Важливість
Банківська звірка перевіряє суму готівки на вашому розрахунковому рахунку, тому не забувайте робити це щомісяця. Ви не можете просто порівняти початкові залишки, оскільки цифри рідко збігаються через затримку чеків та депозитів. Якщо ви щомісяця узгоджуєтеся з банком, ви можете довіряти своїй системі діловодства. Однак, якщо ви не перевіряєте протягом більш тривалого періоду, ви зазвичай виявляєте багато проблем, і ваша поточна система бухгалтерського обліку, ймовірно, не оновлена.
Помилки
Якщо ви завершите початкове узгодження, а залишки все ще не збігаються, то, можливо, у ваших книгах або в банку є помилки. По-перше, знайдіть у своїх книгах будь-які транзакції, які не мають правильної банківської операції, і переконайтеся, що всі вони правильні. Потім перевірте свої банківські записи на наявність неправильних платежів, включаючи неправильно нараховані суми, а також невідомі операції. Нарешті, подвійно і потрійно перевірте свою математику, оскільки це перша причина невідповідних залишків.
